Kapitaallasten | Begroting | Begroting | Werkelijk | Afwijking | |
|---|---|---|---|---|---|
voor wijziging | na wijziging | saldo | |||
in € (+=voordeel/-=nadeel) | |||||
Lasten | 19.000 | -28.416 | -91.524 | -63.108 | |
Baten | |||||
Saldo van baten en lasten | 19.000 | -28.416 | -91.524 | -63.108 | |
De betaalde rente voor opgenomen langlopende geldleningen en kort geld wijkt nauwelijks af van de begroting, nadelig slechts € 5.000.
De totale lasten (rente en afschrijving) worden vervolgens toegerekend aan de verschillende taakvelden. Deze doorbelasting valt in totaliteit € 58.000 lager uit dan de ramingen. Daardoor laat dit product een nadelige afwijking zien van € 63.000.
Enerzijds wordt de rente grotendeels geboekt tegen het begrote omslagpercentage, anderzijds zijn vele boekwaardes per 1 januari veel lager dan de ramingen. Ook de waarde van de nog uitstaande hypotheken is inmiddels veel lager dan hetgeen in de begroting was opgenomen.
Tegenover het nadeel op dit product door een lagere inkomst toegerekende rente, staan voordelen bij de verschillende taakvelden. Daar ontstaat immers eenmalige ruimte kapitaallasten.
Product | Afwijking |
|---|---|
Kapitaallasten | -63.108 |
Toelichting op de belangrijkste afwijkingen (> € 25.000) per product | |
Kapitaallasten (rente en afschrijving) worden doorbelast aan de diverse programma's. Zie voor de toelichting paragraaf Financiering, taakveld treasury. Daar worden alle kapitaallasten in z'n geheel toegelicht. |