Doorbelasting overhead:
Van de overheadkosten wordt een deel doorbelast middels een opslag op het uurtarief van de medewerkers. De gemeente hanteert echter geen volledige organisatiebrede tijdsregistratie. Er wordt slechts op onderdelen tijd geschreven. Dit zijn:
-Grondexploitatie (Grexen)
-Investeringen (Voorbereiding en Toezicht (V+T) uren)
-Afvalstoffenheffing
-Rioolrechten
-Subsidieregelingen waarbij de inzet van ambtelijke uren subsidiabel is.
Van deze onderdelen worden de werkelijk verantwoorde uren geboekt. Deze wijken op onderdelen aanzienlijk af van de bedragen die daarvoor in de (meerjaren)begroting worden opgenomen.
In 2021 werd via tijdsregistraties voor € 252.000 minder aan overhead doorbelast aan bovengenoemde onderdelen. De afwijkingen zaten met name bij de investeringswerken (€ -234.000), afvalstoffenheffing (€ -80.000) en de niet geraamde subsidieregelingen (€ + 64.000). Bij het onderdeel jaarrekening, rekening van baten en laste onderdeel overhead, wordt een totaaloverzicht gegeven van de kosten overhead en de doorbelasting van een deel van deze kosten naar de verschillende taakvelden.
De overige niet nader toegelichte afwijkingen bedroegen gesaldeerd nadelig € 13.000.
Voor de daadwerkelijk ambtelijke salarissen kunt u het overzicht personele lasten, formatie en bezetting in de facultatieve bijlagen raadplegen. | |
|---|
