Hieronder staat een overzicht van de opbouw van de baten en lasten en de berekening van tarieven van heffingen die kostendekkend mogen zijn. We hebben hierbij de beleidsuitgangspunten gevolgd, zoals die zijn vastgelegd in de Financiële verordening gemeente Beuningen (art. 212 GW). Ook hebben we de handreiking kostenonderbouwing VNG van 29 juli 2016 als maatstaf gebruikt voor de berekening.
Afval
Berekening kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Prim Begroting | Begroot | Werkelijk | Afwijking | Percentage werkelijk | |
Directe kosten | |||||
Kosten afvalinzameling | -1.737 | -1.651 | -1.644 | 7 | 82,8% |
Kapitaallasten | -131 | -132 | -132 | 0 | 6,7% |
Doorbelaste uren | -207 | -206 | -102 | 104 | 5,2% |
Inkomsten (excl. heffingen) | 575 | 508 | 582 | 74 | -29,3% |
Netto kosten | -1.500 | -1.481 | -1.296 | 185 | 65,3% |
Toe te rekenen kosten | |||||
Vegen wegen/onkruidbestrijding | -53 | -73 | -55 | 18 | 2,8% |
Kwijtschelding | -97 | -97 | -99 | -2 | 5,0% |
Perceptiekosten | -73 | -73 | -70 | 3 | 3,5% |
Overhead | -220 | -220 | -139 | 81 | 7,0% |
BTW | -379 | -322 | -326 | -3 | 16,4% |
Totale kosten | -2.322 | -2.266 | -1.986 | 281 | 100,0% |
Opbrengst heffingen | 2.343 | 2.377 | 2.394 | 17 | 120,6% |
Tekort | |||||
Overschot | 32 | 111 | 408 | 298 | 20,6% |
Dekkingspercentage | 100,9% | 104,9% | 120,6% |
Het dekkingspercentage voor 2021 ligt 20,6% boven het maximum van 100%. Het voordeel is ontstaan door lagere kosten van de afvalinzameling (met name ambtelijke uren) en hogere baten voor de inzameling oud papier. Het overschot ad € 408.000 wordt toegevoegd aan de afvalreserve, welke ná deze storting eind 2021 € 622.000 bedraagt.
Riool
Berekening kostendekkendheid van de rioolheffing 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Prim Begroting | Begroot | Werkelijk | Afwijking | Percentage werkelijk | |
Directe kosten | |||||
Beheer en onderhoud | -608 | -331 | -306 | 25 | 14,3% |
Kapitaallasten | -1021 | -817 | -868 | -51 | 40,5% |
Doorbelaste uren | -173 | -254 | -123 | 132 | 5,7% |
Inkomsten (excl. heffingen) | 0 | 0 | 26 | 26 | -1,2% |
Netto kosten | -1.802 | -1.402 | -1.271 | 131 | 59,3% |
Toe te rekenen kosten | |||||
Vegen wegen/bermen/onkruid/water/openbaar groen | -205 | -444 | -359 | 85 | 16,8% |
Kwijtschelding | -20 | -24 | -21 | 3 | 1,0% |
Perceptiekosten | -73 | -73 | -70 | 3 | 3,3% |
Overhead | -150 | -150 | -160 | -10 | 7,5% |
BTW | -304 | -274 | -262 | 11 | 12,2% |
Totale kosten | -2.554 | -2.367 | -2.144 | 223 | 0,1% |
Opbrengst heffingen | 2.554 | 2.573 | 2.605 | 32 | 121,5% |
Tekort | |||||
Overschot | 0 | 206 | 462 | 255 | -21,5% |
Dekkingspercentage | 100,0% | 108,7% | 121,5% |
Het dekkingspercentage voor 2021 ligt 21,5% boven het maximum van 100%. Het overschot is toegevoegd aan de voorziening riolering. Het voordeel is ontstaan door lagere kosten voor onderhoud en beheer. Ook de lasten voor de doorberekende uren zijn lager, evenals de kapitaallasten. Er waren ook extra baten voor rioolaansluitingen en overige werken voor derden.
Leges omgevingsvergunning
De uiteindelijke kostendekkendheid 2021 van de leges omgevingsvergunning is 123,7% . In de begroting was een dekkingspercentage van 56% begroot. Door het grote aantal afgegeven omgevingsvergunningen, waaronder enkele grote woningbouwprojecten en windturbines zijn de baten aanzienlijk hoger dan vooraf voorzien kon worden. Dit heeft gezorgd voor een grotere stijging van de baten dan de lasten.
Kostendekkendheid leges omgevingsvergunning | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Prim Begroting | Begroot | Werkelijk | Afwijking | Percentage werkelijk | |
Directe kosten | |||||
Lasten ODRN | -743 | -896 | -924 | -28 | 90,4% |
Totaal directe kossten | -743 | -896 | -924 | -28 | 90,4% |
Casusregisseur | -16 | -13 | -3 | 1,3% | |
Welstandstoezicht | -40 | -75 | -57 | -18 | 5,5% |
Meetwerkzaamheden | 0 | 0 | -13 | 13 | 1,3% |
Netto kosten | -783 | -987 | -1.007 | -37 | 98,5% |
Toe te rekenen kosten | |||||
Overhead | -15 | -15 | -15 | 0 | 1,5% |
Totale kosten | -798 | -1.002 | -1.022 | -37 | 100,0% |
Opbrengst heffingen | 450 | 900 | 1.264 | 364 | 123,7% |
Overschot | 242 | 344 | -23,7% | ||
Tekort | -348 | -102 | |||
Dekkingspercentage | 56,4% | 89,8% | 123,7% |