Balans

Vaste passiva

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het resultaat. Hieronder zijn deze categorieën nader gespecificeerd:

Voor een totaaloverzicht van de reserves en voorzieningen gedurende het jaar 2021 verwijzen we naar de facultatieve bijlage Reserves en voorzieningen.

De algemene reserves algemene dienst en die van de grondexploitatie zijn samengevoegd. We beschouwen de algemene reserve als de belangrijkste component van het financiële weerstandsvermogen. Op dit moment is de gewenste minimale score voor de ratio weerstandsvermogen vastgesteld op 1.4 , zijnde ‘ruim voldoende’.
Zie hiervoor ook de paragraaf Weerstandsvermogen.

7.2 Bestemmingsreserves:

Deze reserve is voor de dekking van diverse projecten Duurzaam Beuningen. Jaarlijks storten we € 50.000 in deze reserve.

Deze reserve is voor de ontvangen vergoeding maatschappelijke compensatie zandwinning H1.

Deze reserve is volledig ingezet voor de dekking van de lasten van kwaliteitsverbetering openbare ruimte van het Centrum / Oranjekwartier.

De niet-bestede middelen van de revitalisering industrieterrein De Sluis zijn opgenomen in deze reserve. In de raadsvergadering van 13 november 2018 is besloten om in 2019 € 115.000 eenmalig te onttrekken voor de dekking van de verlaging onroerende zaakbelasting.  Dit is het restantbudget. Er worden momenteel geen middelen meer structureel gestort in deze reserve.

Deze reserve is voor de dekking van de lasten achterstallig onderhoud/vervangingen openbare verlichting.

We reserveren eenmalige overschotten op afvalinzameling voor het opvangen van eventuele tekorten op afvalinzameling. In de paragraaf Lokale heffingen geven we een nadere toelichting op de afvalinzameling 2021. De afvalinzameling 2021 sluit weer positief en conform bestaand beleid wordt dit bedrag weer gestort in de afvalreserve.

Deze reserve is voor de dekking van toekomstige lasten voor eerder vastgestelde eenmalige prioriteiten.

Deze reserve is voor de dekking van toekomstige uitgaven van nog niet-bestede middelen die bij de vaststelling van de programmarekening zijn doorgeschoven naar een volgend boekjaar.

Vreemd vermogen

Het vreemd vermogen bestaat uit de voorzieningen en de vaste schulden. Hieronder zijn deze categorieën nader gespecificeerd.

Voorzieningen

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Zij bevatten voorziene lasten voor risico’s en verplichtingen waarvan de omvang min of meer onzeker is. Voorzieningen kunnen ook betrekking hebben op verplichtingen van bepaalde kosten die in de tijd onregelmatig zijn gespreid.

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Bestuurders bouwen tijdens hun ambtsperiode wachtgeld- en pensioenrechten op. Als bestuurders op enig moment niet opnieuw worden benoemd of tussentijds moeten opstappen, kunnen zij aanspraak maken op wachtgeld. Gewezen bestuurders hebben vanaf het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen. Omdat er sprake kan zijn van een aanzienlijke financiële verplichting voor wethouders en hun partners, is besloten deze verplichtingen op te nemen in een voorziening.

Deze voorziening is volledig ingezet voor lasten van al afgesloten complexen grondexploitatie. De uitgaven in 2021 betroffen Oranjekwartier en Kerkplein 1-3.

Egalisatievoorzieningen

Deze voorziening is een egalisatiefonds voor toekomstig onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Deze voorziening is een egalisatiefonds voor toekomstig wegenonderhoud. Alleen groot planmatig wegenonderhoud loopt via dit fonds. Regulier asfaltonderhoud en onderhoud elementenverharding loopt gewoon via de exploitatie.

Deze voorziening is als egalisatiefonds voor toekomstig onderhoud van bruggen/tunnels/viaducten.

Door derden beklemde middelen

Ontvangen rioolheffing storten we in een voorziening voor onder meer vervangingsinvesteringen in de toekomst. Het tarief is bepaald op basis van het meerjaren-rioleringsplan, afgeleid van het verloop aantal aansluitingen, de exploitatie, de vervangingsinvesteringen en de nieuwe (noodzakelijke) investeringen. Het saldo van de voorziening is niet naar deze specifieke onderdelen terug te rekenen en valt daarom onder art 44 lid 2.
De middelen moeten we binnen het rioolbeheer besteden.
Op dit moment wordt gewerkt aan het nieuwe gemeentelijk rioleringsplan voor de planperiode 2023-2027.

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

De facultatieve bijlage Langlopende geldleningen geeft een gedetailleerd overzicht van de mutaties in de geldleningen.
De rentelasten op de geldleningen bedroegen over 2021 € 2.183.000.